Kartą per dvejus metus kuria nepriklausoma tarptautinė organizacija „Tax Justice Network“ Finansinio skaidrumo indeksas. Jis vertina šalis pagal jų finansinės veiklos užsienyje slaptumą ir mastą.
Pagrindinis šio indekso tikslas yra parodyti, kad patikimi mokesčių rojai gali būti ne tik egzotiškose ir nepakankamai išsivysčiusiose salose, bet ir gana klestinčiose, progresyviose valstybėse.
2018 metų finansinės paslapties indeksas
| Vieta | Šalis | FSI vertė | Dalintis | Slaptumas | Pasaulio svoris |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | Šveicarija | 1,589.57 | 5.01% | 76 | 4.50% |
| 2 | JAV | 1,298.47 | 4.09% | 60 | 22.30% |
| 3 | Kaimanų salos | 1,267.68 | 3.99% | 72 | 3.78% |
| 4 | Honkongas | 1,243.67 | 3.92% | 71 | 4.16% |
| 5 | Singapūras | 1,081.98 | 3.41% | 67 | 4.57% |
| 6 | Liuksemburgas | 975.91 | 3.07% | 58 | 12.13% |
| 7 | Vokietija | 768.95 | 2.42% | 59 | 5.16% |
| 8 | Taivanas | 743.37 | 2.34% | 76 | 0.50% |
| 9 | Jungtiniai Arabų Emyratai (Dubajus) | 661.14 | 2.08% | 84 | 0.14% |
| 10 | Gernsis | 658.91 | 2.07% | 72 | 0.52% |
| 11 | Libanas | 644.41 | 2.03% | 72 | 0.51% |
| 12 | Panama | 625.84 | 1.97% | 77 | 0.26% |
| 13 | Japonija | 623.91 | 1.96% | 60 | 2.23% |
| 14 | Nyderlandai | 598.80 | 1.88% | 66 | 0.90% |
| 15 | Tailandas | 550.59 | 1.73% | 80 | 0.12% |
| 16 | Britanijos mergelių salos | 502.75 | 1.58% | 69 | 0.37% |
| 17 | Bahreinas | 490.70 | 1.54% | 78 | 0.11% |
| 18 | Džersis | 438.21 | 1.38% | 65 | 0.38% |
| 19 | Bahamos | 429.00 | 1.35% | 84 | 0.03% |
| 20 | Malta | 426.31 | 1.34% | 61 | 0.71% |
| 21 | Kanada | 425.84 | 1.34% | 55 | 1.74% |
| 22 | Makao | 424.91 | 1.34% | 68 | 0.23% |
| 23 | Jungtinė Karalystė | 423.76 | 1.33% | 42 | 17.36% |
| 24 | Kipras | 404.44 | 1.27% | 61 | 0.54% |
| 25 | Prancūzijoje | 404.17 | 1.27% | 52 | 2.52% |
| 26 | Airija | 387.94 | 1.22% | 51 | 2.66% |
| 27 | Kenija | 378.34 | 1.19% | 80 | 0.04% |
| 28 | Kinija | 372.57 | 1.17% | 60 | 0.50% |
| 29 | Rusija | 361.15 | 1.13% | 64 | 0.26% |
| 30 | Turkija | 353.88 | 1.11% | 68 | 0.14% |
| 31 | Malaizija (Labuanas) | 335.10 | 1.05% | 72 | 0.07% |
| 32 | Indija | 316.62 | 0.99% | 52 | 1.16% |
| 33 | Pietų Korėja | 314.05 | 0.99% | 59 | 0.35% |
| 34 | Izraelis | 313.55 | 0.98% | 63 | 0.19% |
| 35 | Austrijoje | 310.41 | 0.97% | 56 | 0.56% |
| 36 | Bermudai | 281.82 | 0.88% | 73 | 0.03% |
| 37 | Saudo Arabija | 278.57 | 0.87% | 70 | 0.05% |
| 38 | Liberija | 277.28 | 0.87% | 80 | 0.01% |
| 39 | Maršalo salos | 275.28 | 0.86% | 73 | 0.03% |
| 40 | Filipinai | 269.81 | 0.85% | 65 | 0.09% |
| 41 | Italijoje | 254.14 | 0.80% | 49 | 0.92% |
| 42 | Žmogaus sala | 248.68 | 0.78% | 64 | 0.09% |
| 43 | Ukraina | 246.24 | 0.77% | 69 | 0.04% |
| 44 | Australija | 244.35 | 0.77% | 51 | 0.60% |
| 45 | Norvegija | 242.84 | 0.76% | 52 | 0.55% |
| 46 | Lichtenšteinas | 240.85 | 0.76% | 78 | 0.01% |
| 47 | Rumunija | 232.30 | 0.73% | 66 | 0.05% |
| 48 | Barbadosas | 230.95 | 0.72% | 74 | 0.01% |
| 49 | Mauricijus | 223.47 | 0.70% | 72 | 0.02% |
| 50 | Pietų Afrika | 216.43 | 0.68% | 56 | 0.18% |
| 51 | Lenkija | 215.39 | 0.67% | 57 | 0.14% |
| 52 | Ispanija | 213.88 | 0.67% | 48 | 0.76% |
| 53 | Belgija | 212.96 | 0.67% | 44 | 1.56% |
| 54 | Švedija | 203.54 | 0.64% | 45 | 1.01% |
| 55 | Latvijoje | 195.64 | 0.61% | 57 | 0.11% |
| 56 | Angilija | 195.03 | 0.61% | 78 | 0.00% |
| 57 | Indonezija | 188.78 | 0.59% | 61 | 0.05% |
| 58 | Naujoji Zelandija | 178.56 | 0.56% | 56 | 0.10% |
| 59 | Kosta Rika | 168.77 | 0.53% | 69 | 0.01% |
| 60 | Čilė | 168.64 | 0.53% | 62 | 0.03% |
| 61 | Danija | 166.11 | 0.52% | 52 | 0.15% |
| 62 | Paragvajus | 158.52 | 0.50% | 84 | 0.00% |
| 63 | Šv. Kitts ir nevis | 152.54 | 0.48% | 77 | 0.00% |
| 64 | Portugalija (Madeira) | 151.62 | 0.47% | 55 | 0.08% |
| 65 | Puerto Rikas | 151.06 | 0.47% | 77 | 0.00% |
| 66 | Vanuatu | 149.26 | 0.47% | 89 | 0.00% |
| 67 | Urugvajus | 148.20 | 0.46% | 61 | 0.02% |
| 68 | Aruba | 148.04 | 0.46% | 76 | 0.00% |
| 69 | Dominikos Respublika | 147.08 | 0.46% | 72 | 0.00% |
| 70 | Čekijos Respublika | 145.10 | 0.45% | 53 | 0.09% |
| 71 | Suomija | 142.23 | 0.44% | 53 | 0.09% |
| 72 | Islandija | 139.69 | 0.44% | 60 | 0.02% |
| 73 | Brazilija | 137.99 | 0.43% | 49 | 0.16% |
| 74 | Vengrija | 132.73 | 0.41% | 55 | 0.05% |
| 75 | Tanzanija | 128.91 | 0.40% | 73 | 0.00% |
| 76 | Slovakija | 127.88 | 0.40% | 55 | 0.04% |
| 77 | Seišeliai | 125.26 | 0.39% | 75 | 0.00% |
| 78 | Gvatemala | 123.62 | 0.39% | 73 | 0.00% |
| 79 | Kroatija | 119.36 | 0.37% | 59 | 0.01% |
| 80 | Graikija | 118.58 | 0.37% | 58 | 0.02% |
| 81 | Samoa | 115.90 | 0.36% | 78 | 0.00% |
| 82 | Meksika | 107.57 | 0.33% | 54 | 0.03% |
| 83 | Gibraltaras | 107.44 | 0.33% | 71 | 0.00% |
| 84 | Kiurasao | 105.65 | 0.33% | 75 | 0.00% |
| 85 | Venesuela | 105.03 | 0.33% | 69 | 0.00% |
| 86 | JAV Mergelių salos | 101.89 | 0.32% | 73 | 0.00% |
| 87 | Terkso ir Kaikoso salos | 98.07 | 0.30% | 77 | 0.00% |
| 88 | Bolivija | 94.82 | 0.29% | 80 | 0.00% |
| 89 | Bulgarija | 91.38 | 0.28% | 54 | 0.01% |
| 90 | Belizas | 86.30 | 0.27% | 75 | 0.00% |
| 91 | Brunėjus | 85.59 | 0.27% | 84 | 0.00% |
| 92 | Monakas | 82.93 | 0.26% | 78 | 0.00% |
| 93 | Estija | 79.46 | 0.25% | 51 | 0.02% |
| 94 | Maldyvai | 74.87 | 0.23% | 81 | 0.00% |
| 95 | Gana | 68.85 | 0.21% | 62 | 0.00% |
| 96 | Dominika | 62.02 | 0.19% | 77 | 0.00% |
| 97 | Lietuva | 58.74 | 0.18% | 47 | 0.01% |
| 98 | Antigva ir Barbuda | 54.53 | 0.17% | 87 | 0.00% |
| 99 | Juodkalnija | 52.64 | 0.16% | 63 | 0.00% |
| 100 | Kuko salos | 44.97 | 0.14% | 75 | 0.00% |
| 101 | Grenada | 44.60 | 0.14% | 77 | 0.00% |
| 102 | Makedonija | 39.76 | 0.12% | 61 | 0.00% |
| 103 | Botsvana | 39.44 | 0.12% | 69 | 0.00% |
| 104 | Slovėnija | 35.32 | 0.11% | 42 | 0.01% |
| 105 | Andora | 35.05 | 0.11% | 66 | 0.00% |
| 106 | Gambija | 34.51 | 0.10% | 77 | 0.00% |
| 107 | Trinidadas ir Tobagas | 27.86 | 0.08% | 65 | 0.00% |
| 108 | Nauru | 26.32 | 0.08% | 67 | 0.00% |
| 109 | San Marinas | 24.31 | 0.07% | 64 | 0.00% |
| 110 | Šv. Liucija | 21.52 | 0.06% | 78 | 0.00% |
| 111 | Šv. Vincentas ir grenadinai | 21.37 | 0.06% | 70 | 0.00% |
| 112 | Montserratas | 16.53 | 0.05% | 78 | 0.00% |
Be to, į dešimtuką patenka šalys, kurių vyriausybė yra pasirengusi negailestingai kovoti su mokesčių vengėjais ... kitose šalyse.
Štai kaip atrodo 10 geriausių šalių, turinčių didžiausią finansinę paslaptį.
10. Gernsio sala
Gernsio finansinės paslapties indeksas - sala, kurioje gyvena 60 tūkst. Žmonių - pakilo į 7 pozicijas, palyginti su ankstesniu reitingu. Tai sudaro 0,5% pasaulinės prekybos ofšorinėmis finansinėmis paslaugomis.
Dėl didžiulės salos atviroje jūroje esančios „pramonės“, vietos ekonomikoje dominuoja finansų sektorius. Gernsio statistikos tarnybos duomenimis, 21% darbuotojų dirba finansų sektoriuje, o apie 40% bendrosios pridėtinės vertės yra tame pačiame sektoriuje.
Žodžiu, „mokesčių rojaus“ vyriausybė palaiko tarptautinius kovos su pinigų plovimu standartus. Tačiau, kai kalbama apie visuomenės prieigą prie svarbių įmonės duomenų, Gernsis tampa „tylos teritorija“.
9. JAE (Dubajus)
Dubajus yra svarbus Vidurinių Rytų finansinis centras. Jos statusas daugiausia grindžiamas finansiniais srautais iš naftos turtingo regiono ir taip pat paaiškinamas istoriniu Dubajaus, kaip patogaus prekybos vartų tarp Europos ir greitai augančios Azijos, vaidmeniu.
Dubajaus finansinis centras visose medžiagose apibūdinamas kaip „finansinis centras visoje mokesčių srityje“, ty jis nesuteikia mokesčių lengvatų. Tuo pat metu 2018 m. Finansinės paslapties reitingo sudarytojai neabejoja, kad Dubajus yra vienas geriausių mokesčių rojų pasaulyje. Jis įsikūręs laisvosios prekybos zonoje, turi mažą mokesčių tarifą ir turi daugybę būdų išlaikyti banko paslaptį.
Didelė dalis į Dubajų patenkančių finansinių srautų gaunama grynųjų pinigų arba aukso pavidalu.
8. Taivanas
Pirmoji, bet ne paskutinė Azijos šalis, pateikusi finansinio skaidrumo dešimtuką.
Pirmoji išsami Taivano kaip ofšorinio centro analizė pasirodė 2017 m. Liepą CORPNET tyrėjų grupės iš Amsterdamo universiteto dėka.
Tyrėjai išsiaiškino, kad Taivanas yra viena garsiausių jūrų sostinių vietų pasaulyje. Tyrimo rezultatai nustebino tyrimo grupę, kuri pažymėjo, kad ankstesni tyrimai, pagrįsti TVF duomenimis, praleido Taivaną. Ir viskas todėl, kad šalis nedalyvauja TVF statistikoje, patiriama Kinijos spaudimo.
Atsižvelgdami į Taivano svarbą ofšoriniame pasaulyje, tyrėjai pažymėjo: „Taivanas garsėja savo technologijų kompanijomis, kurios Kinijos įmonėms dažnai priklauso per Honkongą (33 proc.) Ir Karibų jūrą (20 proc.), Arba savo įmonėms Honkonge per Karibų jūrą (12 proc.). “.
7. Vokietija
Vokietija užima daugiau kaip 5% pasaulinės ofšorinių finansinių paslaugų rinkos. Vokietijos vyriausybė turi nevienodą požiūrį į finansinę paslaptį. Pastaraisiais metais Vokietija ėmėsi svarbių žingsnių siekdama kovoti su mokesčių vengimu ir pinigų plovimu tiek tarptautiniu, tiek nacionaliniu mastu.
Tačiau Vokietijos įstatymuose išlieka rimtų spragų, o neatsargus mokesčių ir kovos su pinigų plovimu taisyklių taikymas kelia grėsmę kovos su mokesčių vengėjais veiksmingumui.
Tuo pat metu Vokietijos vyriausybė pasisako prieš faktinius savininkų valstybinius registrus ir vienašališką automatinį mokesčių informacijos teikimą besivystančioms šalims, reikalaudama abipusio keitimosi informacija.
6. Liuksemburgas
Liuksemburgo Didžioji Hercogystė užima šeštąją vietą 2018 m. Finansinės paslapties indekse dėl labai didelės ofšorinių finansinių paslaugų rinkos dalies (daugiau nei 12 procentų pasaulio).
Dar visai neseniai Liuksemburgas buvo bankų slaptumo „mirties žvaigždė“ Europoje dėl agresyvaus požiūrio į Europos finansinio skaidrumo iniciatyvas. Tačiau 2013–2015 m. Liuksemburgas prisijungė prie įvairių tarptautinių iniciatyvų, susijusių su keitimusi finansine informacija.
Nepaisant šių patobulinimų, Liuksemburgas išlieka viena iš svarbiausių jūros zonų pasaulyje. Kunigaikštystė turi per 1000 investicinių fondų ir apie 200 bankų - daugiau nei bet kuriame žemės mieste.
5. Singapūras
Buvusi Didžiosios Britanijos kolonija užima daugiau nei keturis procentus pasaulinės jūroje teikiamų finansinių paslaugų rinkos.
Singapūras svečiavosi su Honkongu dėl „Azijos pirmaujančio ofšorinio finansinio centro“ titulo. Singapūras pirmiausia aptarnauja Pietryčių Aziją, o Honkongas pirmiausia aptarnauja Kiniją ir Šiaurės Aziją. Tačiau daugelis Kinijos ir Šiaurės Azijos finansų investuotojų, nepatenkinti Kinijos kontrole Honkonge, renkasi savo turtą labiau nepriklausomame Singapūre.
Nepaisant aiškaus Singapūro Azijos dėmesio, nemaža dalis bankų indėlių į šalį atkeliauja iš JAV ir Anglijos.
4. Honkongas
Ypatingame administraciniame Kinijos regione slaptumo lygis yra gana aukštas (71 iš 100 galimų) ir jis sudaro 4,17% pasaulinės jūroje teikiamų finansinių paslaugų rinkos. Be to, šis rodiklis auga kiekvienais metais.
Honkongo oficialų, kaip Kinijos „ypatingo administracinio regiono“, vaidmenį sudaro du pagrindiniai komponentai, kuriais grindžiama finansinė sėkmė užsienyje:
- pirma, Honkongo Kinijai teikiama apsauga nuramina užsieniečius žaidėjus;
- antra, Honkongas turi didelę Kinijos autonomiją visais klausimais, išskyrus išorės santykius ir gynybą, o tai leidžia Kinijos valdžios institucijoms beveik nesikišti į Honkongo finansų sektorių.
3. Kaimanų salos
Viena garsiausių ofšorinių kompanijų pasaulyje. Kaimanų salos yra Jungtinės Karalystės užjūrio teritorija. Taigi jie turi didelę JK politinę ir ekonominę autonomiją, tuo pačiu metu - stiprią JK paramą ir priežiūrą. Šis ryšys suteikia finansinio turto savininkams pasitikėjimo, kad prireikus jie galės gauti pagalbos iš britų Temidės ir kad JK užtikrins politinį salų stabilumą.
Anksčiau Kaimanų salos buvo narkotikų kontrabandos ir pinigų plovimo posūkio taškas. Tačiau dabar dauguma salų verslo yra visiškai legali ir yra susijusi su didžiausiais bankais, korporacijomis, rizikos draudimo fondais ir kitomis organizacijomis. Apskritai, Kaimanų salos siūlo žemą mokesčių ir norminę aplinką finansiniams žaidėjams iš viso pasaulio, ypač Europos ir JAV.
2. JAV
2015–2018 m. Laikotarpiu Amerikos dalis pasaulinėje ofšorinių finansinių paslaugų rinkoje padidėjo 14%, iki 22,3%.
Nors JAV valdžia nuolatos ieško būdų, kaip apsisaugoti nuo užsienio mokesčių rojų, jos ypač negalvoja apie savo valstybės vaidmenį pritraukiant nelegalius finansinius srautus.
Užuot sutikusi prisijungti prie naujo daugiašalio automatinio apsikeitimo finansine informacija (CRS) standarto, Amerika laikosi savo FATCA modelio, kuris, atrodo, nėra susijęs su KRS, nepaisant techninių panašumų. JAV nepriklausomas požiūris atgraso nuo tarptautinės kovos su mokesčių vengimu, pinigų plovimu ir finansiniais nusikaltimais.
Bet Rusija prie KRS prisijungė 2016 m.
1. Šveicarija
„Skaidriausia“ finansinės informacijos atskleidimo šalis nekeičia savo, kaip patikimo tarptautinio „banko seifo“, reputacijos.
Šveicarija yra vienas didžiausių ofšorinių finansų centrų pasaulyje ir vienas didžiausių mokesčių rojų pasaulyje. Šveicarijos bankininkų asociacijos duomenimis, šalis turi 6,6 trilijonus Šveicarijos frankų (6,5 trilijono dolerių), iš kurių 48% gaunama iš užsienio. Dėl šios priežasties Šveicarija pirmauja pasaulyje tarptautinio turto valdymo srityje. Jai priklauso 25 procentai šios rinkos dalies.
Be turto valdymo ir pinigų valdymo, Šveicarija siūlo investicinę bankininkystę, rizikos draudimo fondus ir mokesčių vengimo struktūras, ofšorines bendroves ir patikėjimo valdymą bei daugybę kitų finansinių paslaugų.
Rusija finansinės paslapties indekse
Mūsų šalis yra 29 vietoje (64 taškai) šalių, kurių finansų sistema yra neskaidriausia, sąraše. Tai yra blogiau, palyginti su pozicija ankstesniame reitinge (30 vieta, kur nepermatomumas siekia 54%). Tačiau paskutinį kartą rodyklės rengėjai atsižvelgė į mažiau parametrų.
